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Wie wirkt sich die spanische Erbschaftssteuer auf niederländische Immobilienbesitzer aus?
Niederländische Staatsangehörige, die Eigentum in Spanien besitzen, müssen die Erbschaftssteuerimplikationen in beiden Ländern verstehen.
Spanien erhebt Erbschaftssteuer auf alle Vermögenswerte, die sich in Spanien befinden, unabhängig von der Nationalität oder dem Wohnsitz des Eigentümers.
Die Niederlande besteuern auch ihre Einwohner auf weltweite Vermögenswerte, die durch Erbschaft erhalten werden.
Die spanischen Erbschaftssteuersätze sind progressiv von 7,65 % bis 34 %, wobei der anwendbare Satz vom Wert der Erbschaft und der Beziehung zwischen dem Verstorbenen und dem Erben abhängt.
Die Valencianische Gemeinschaft bietet regionale Freibeträge, einschließlich einer allgemeinen Reduzierung von 100.000 € für Erben der Gruppe II (Ehepartner, Kinder, Eltern).
Im Gegensatz zu Belgien hat die Niederlande einen begrenzten Erbschaftssteuervertrag mit Spanien — das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und Spanien deckt Einkommens- und Vermögenssteuern ab, umfasst jedoch NICHT speziell die Erbschaftssteuer.
Das niederländische Steuerrecht sieht jedoch einen einseitigen Gutschriftenmechanismus vor: Niederländische Erben können die gezahlte spanische Erbschaftssteuer auf ihre niederländische Erbschaftssteuerschuld (erfbelasting) für das spanische Eigentum anrechnen.
Die niederländischen Erbschaftssteuersätze liegen zwischen 10 % und 40 %, abhängig von der Beziehung und dem Wert.
Planungserwägungen für niederländische Eigentümer umfassen: sicherzustellen, dass Sie ein gültiges spanisches Testament neben Ihrem niederländischen Testament haben (und dass diese sich nicht widersprechen), die Berücksichtigung von gemeinschaftlichen Eigentumsstrukturen mit Ihrem Partner, das Verständnis, dass die niederländische Box 3-Behandlung des Eigentums sich im Todesfall ändert, und die Bewertung, ob Schenkungen zu Lebzeiten vorteilhaft sein könnten.
Der steuerliche Vertreter in Spanien spielt eine wichtige Rolle bei der rechtzeitigen Einreichung aller erforderlichen Erklärungen.
WOW-Estates empfiehlt, einen niederländisch-spanischen Steuerspezialisten für eine ordnungsgemäße Erbschaftsplanung zu engagieren.