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¿Cómo afecta el tratado de doble imposición entre los Países Bajos y España a los propietarios de propiedades?
El Convenio de Doble Imposición entre los Países Bajos y España es una lectura esencial para los nacionales holandeses que poseen propiedades en España.
Comprender este tratado te ayuda a minimizar tu carga fiscal mientras te mantienes completamente en cumplimiento en ambos países.
Disposiciones clave para los propietarios de propiedades holandeses: Ingresos por Alquiler — España tiene el derecho de imposición principal sobre los ingresos de propiedades ubicadas en España.
Los Países Bajos proporcionan alivio a través del método de exención: tus ingresos por alquiler en España están excluidos del impuesto sobre la renta en los Países Bajos, pero pueden afectar tu tipo impositivo en los Países Bajos (progresión).
Esto es diferente de cómo los Países Bajos gravan las propiedades de alquiler nacionales bajo la Caja 3.
Impacto de la Caja 3 — Tu propiedad en España debe ser declarada en la Caja 3 de tu declaración de impuestos holandesa como un activo extranjero.
La propiedad se valora a su equivalente WOZ (típicamente el precio de compra o el valor de mercado actual).
Pagarás el impuesto de la Caja 3 en los Países Bajos sobre el rendimiento presunto, pero esto se reduce mediante un crédito por el impuesto sobre la renta de no residentes en España que pagas.
La interacción entre la Caja 3 y los impuestos españoles requiere un cálculo cuidadoso.
Ganancias de Capital — España grava las ganancias de capital en la venta de propiedades españolas (tasa progresiva del 19-28% para residentes de la UE).
Los Países Bajos no gravan por separado las ganancias de capital sobre propiedades mantenidas como un activo personal (Caja 3), por lo que efectivamente solo pagas el impuesto sobre las ganancias de capital en España al disponer de la propiedad.
Obligaciones de No Residentes — Presentación anual del Modelo 210 en España por ingresos de alquiler imputados o reales.
Impuesto sobre el Patrimonio — España aplica el impuesto sobre el patrimonio para activos netos superiores a €3 millones en la Comunidad Valenciana.
Para un cumplimiento y optimización adecuados, WOW-Estates recomienda encarecidamente un asesor fiscal especializado en los Países Bajos y España que pueda coordinar tus presentaciones en ambos países.