taxes
Hoe beïnvloedt de Spaanse erfbelasting Nederlandse vastgoedbezitters?
Nederlandse staatsburgers die onroerend goed in Spanje bezitten, moeten de gevolgen van de erfbelasting in beide landen begrijpen.
Spanje heft erfbelasting op alle activa die zich in Spanje bevinden, ongeacht de nationaliteit of woonplaats van de eigenaar.
Nederland belast ook zijn inwoners op wereldwijde activa die via erfenis zijn verkregen.
De Spaanse erfbelastingtarieven zijn progressief van 7,65% tot 34%, waarbij het toepasselijke tarief afhankelijk is van de waarde van de erfenis en de relatie tussen de overledene en de erfgenaam.
De Valenciaanse Gemeenschap biedt regionale kortingen, waaronder een algemene vermindering van €100.000 voor erfgenamen van Groep II (echtgenoot, kinderen, ouders).
In tegenstelling tot België heeft Nederland een beperkte erfbelastingsovereenkomst met Spanje — de Nederland-Spanje Dubbelbelastingverdrag dekt inkomsten- en vermogensbelastingen, maar dekt NIET specifiek de erfbelasting.
Echter, de Nederlandse belastingwetgeving biedt een unilateraal kredietmechanisme: Nederlandse erfgenamen kunnen de betaalde Spaanse erfbelasting in mindering brengen op hun Nederlandse erfbelastingverplichting (erfbelasting) op het Spaanse onroerend goed.
De Nederlandse erfbelastingtarieven variëren van 10% tot 40%, afhankelijk van de relatie en waarde.
Planningsoverwegingen voor Nederlandse eigenaren omvatten: ervoor zorgen dat je een geldige Spaanse testament hebt naast je Nederlandse testament (en dat ze niet conflicteren), het overwegen van gezamenlijke eigendomsstructuren met je partner, begrijpen dat de Nederlandse Box 3-behandeling van het onroerend goed verandert bij overlijden, en evalueren of schenkingen tijdens het leven voordelig kunnen zijn.
De fiscale vertegenwoordiger in Spanje speelt een belangrijke rol bij het zorgen voor tijdige indiening van alle vereiste aangiften.
WOW-Estates raadt aan om een Nederlands-Spaanse belastingdeskundige in te schakelen voor een goede erfplanning.