taxes

Hvordan beskattes leieinntekt fra spansk eiendom for nederlandske eiere?

Nederlandsk statsborgere som tjener leieinntekter fra sin spanske eiendom står overfor en unik skattesituasjon på grunn av Nederlands Box 3-system.

I Spania: Som EU/EØS-bosatt blir leieinntekten din beskattet med 19% på nettoinntekt (etter fradrag for utgifter som IBI, felleskostnader, forsikring, reparasjoner, rente på boliglån, forvaltningsgebyrer og avskrivninger).

Du leverer kvartalsvise Modelo 210-erklæringer.

Selv når du ikke leier ut, pålegger Spania en antatt inntektsskatt på 19% av 1,1% av den katasterale verdien.

I Nederland: Den nederlandske skattebehandlingen er fundamentalt forskjellig fra de fleste andre land fordi Nederland bruker Box 3-systemet for private eiendeler i stedet for å beskatte faktiske leieinntekter.

Din spanske eiendom erklæres i Box 3 som en utenlandsk eiendel til markedsverdi (WOZ-tilsvarende).

Du betaler Box 3-skatt basert på en antatt avkastning, ikke på faktiske leieinntekter mottatt. 2026 Box 3-satsene anvender en antatt avkastning basert på eiendelsklasse — eiendom faller vanligvis inn under kategorien 'andre investeringer'.

Kredittmekanisme: Du kan kreve fradrag (voorkoming dubbele belasting) for den spanske inntektsskatten betalt, noe som reduserer din nederlandske Box 3-forpliktelse proporsjonalt.

Dette betyr at den faktiske spanske leieinntektsskatten betalt reduserer din nederlandske skatteforpliktelse.

Viktig: Hvis dine totale Box 3-eiendeler (inkludert den spanske eiendommen) faller under grensen for unntak i Box 3 (omtrent €57,000 per person i 2026), kan det hende du ikke skylder noen nederlandske Box 3-skatt.

Koordinering mellom spanske og nederlandske skatteinnleveringer er avgjørende for å maksimere kreditter og unngå overbetaling.

WOW-Estates anbefaler spesialiserte nederlandske-spanske skatterådgivere som forstår begge systemene.