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Wie wird Mieteinkommen aus spanischem Eigentum für belgische Eigentümer besteuert?
Belgische Staatsangehörige, die Mieteinkünfte aus ihrem spanischen Eigentum erzielen, haben Steuerverpflichtungen sowohl in Spanien als auch in Belgien.
Das Verständnis, wie die beiden Systeme interagieren, ist entscheidend für die Maximierung Ihrer Nettorendite.
In Spanien: Als EU-Resident wird Ihr Mieteinkommen mit einem festen Satz von 19 % auf das NETTO-Einkommen besteuert.
Das bedeutet, dass Sie legitime, mit der Immobilie verbundene Ausgaben abziehen können, einschließlich: IBI Grundsteuer, Gemeinschaftsgebühren, Versicherungsprämien, Reparatur- und Wartungskosten, Verwaltungskosten, Hypothekenzinsen (wenn über eine spanische Hypothek finanziert), von dem Eigentümer gezahlte Nebenkosten, Reinigungskosten zwischen den Vermietungen, Werbekosten und Abschreibungen (3 % des Bauwerts jährlich, ohne Grundstückswert).
Für vierteljährliche Mieteinkünfte reichen Sie Modelo 210-Erklärungen ein — fällig am 20.
Januar für das vorhergehende Quartal.
In Belgien: Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Belgien und Spanien ist Ihr spanisches Mieteinkommen von der belgischen Einkommenssteuer befreit, unterliegt jedoch der Regel 'Befreiung mit Progression'.
Das bedeutet, dass das Mieteinkommen in Belgien nicht besteuert wird, aber zu Ihrem anderen belgischen Einkommen hinzugefügt wird, um Ihren Grenzsteuersatz zu bestimmen.
Dies kann Ihr anderes belgisches Einkommen in eine höhere Steuerklasse drücken.
Sie müssen die spanische Immobilie in Ihrer belgischen Steuererklärung (aangifte personenbelasting / déclaration IPP) angeben.
Für Zwecke des Katastereinkommens verwendet Belgien eine Formel, die auf dem spanischen Immobilienwert basiert.
Wenn die Immobilie nicht vermietet ist, imputiert Belgien Mieteinkünfte basierend auf dem Katasterwert multipliziert mit einem Koeffizienten.
Praktische Tipps: Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Ausgaben, nutzen Sie einen steuerlichen Vertreter in Spanien für vierteljährliche Einreichungen und koordinieren Sie sich mit Ihrem belgischen Buchhalter, um eine ordnungsgemäße Erklärung in beiden Ländern sicherzustellen.
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