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Comment le traité de double imposition entre les Pays-Bas et l'Espagne affecte-t-il les propriétaires immobiliers ?
La convention de double imposition entre les Pays-Bas et l'Espagne est une lecture essentielle pour les ressortissants néerlandais qui possèdent des biens en Espagne.
Comprendre ce traité vous aide à minimiser votre charge fiscale tout en restant pleinement conforme dans les deux pays.
Principales dispositions pour les propriétaires néerlandais : Revenus locatifs — L'Espagne a le droit principal de taxation sur les revenus provenant de biens situés en Espagne.
Les Pays-Bas offrent un allègement par le biais de la méthode d'exemption — vos revenus locatifs espagnols sont exclus de l'impôt sur le revenu néerlandais, mais peuvent affecter votre taux d'imposition néerlandais (progression).
Cela diffère de la manière dont les Pays-Bas taxent les biens locatifs domestiques sous la Boîte 3.
Impact de la Boîte 3 — Votre propriété espagnole doit être déclarée dans la Boîte 3 de votre déclaration fiscale néerlandaise en tant qu'actif étranger.
La propriété est évaluée à son équivalent WOZ (généralement le prix d'achat ou la valeur marchande actuelle).
Vous paierez l'impôt néerlandais de la Boîte 3 sur le rendement présumé, mais cela est réduit par un crédit pour l'impôt sur le revenu des non-résidents espagnol que vous payez.
L'interaction entre la Boîte 3 et les impôts espagnols nécessite un calcul minutieux.
Plus-values — L'Espagne taxe les plus-values sur la vente de biens espagnols (taux progressif de 19-28 % pour les résidents de l'UE).
Les Pays-Bas ne taxent pas séparément les plus-values sur les biens détenus en tant qu'actif personnel (Boîte 3), donc en effet, vous ne payez que l'impôt sur les plus-values espagnoles lors de la cession.
Obligations des non-résidents — Déclaration annuelle du Modelo 210 en Espagne pour les revenus locatifs imputés ou réels.
Impôt sur la fortune — L'Espagne applique un impôt sur la fortune pour les actifs nets supérieurs à 3 millions d'euros dans la Communauté valencienne.
Pour une conformité et une optimisation appropriées, WOW-Estates recommande fortement un conseiller fiscal spécialisé néerlandais-espagnol qui peut coordonner vos déclarations dans les deux pays.