taxes

Hur beskattas hyresinkomster från spansk egendom för nederländska ägare?

Holländska medborgare som tjänar hyresinkomster från sin spanska egendom står inför en unik skattesituation på grund av Nederländernas Box 3-system.

Så här fungerar det i praktiken.

I Spanien: Som EU/EES-boende beskattas din hyresinkomst med 19% på nettoinkomsten (efter avdrag för kostnader som IBI, samfällighetsavgifter, försäkring, reparationer, räntekostnader på bolån, förvaltningsavgifter och avskrivningar).

Du lämnar in kvartalsvisa Modelo 210-deklarationer.

Även när du inte hyr ut, tar Spanien ut en schablonskatt på 19% på 1,1% av det katastala värdet.

I Nederländerna: Holländsk skattebehandling skiljer sig fundamentalt från de flesta andra länder eftersom Nederländerna använder Box 3-systemet för privata tillgångar istället för att beskatta faktisk hyresinkomst.

Din spanska egendom deklareras i Box 3 som en utländsk tillgång till marknadsvärde (WOZ-ekvivalent).

Du betalar Box 3-skatt baserat på en ansedd avkastning, inte på faktisk hyresinkomst som mottagits.

Box 3-satserna för 2026 tillämpar en ansedd avkastning baserat på tillgångsklass — fastigheter faller typiskt under kategorin 'andra investeringar'.

Kreditmekanism: Du kan begära avdrag (voorkoming dubbele belasting) för den spanska inkomstskatt som betalats, vilket proportionellt minskar din holländska Box 3-skuld.

Detta innebär att den faktiska spanska hyresinkomstskatten som betalats minskar din holländska skatteplikt.

Viktigt: Om dina totala Box 3-tillgångar (inklusive den spanska egendomen) ligger under Box 3-undantagsgränsen (ungefär €57,000 per person år 2026), kan du slippa betala någon holländsk Box 3-skatt.

Samordning mellan spanska och holländska skattedeklarationer är avgörande för att maximera krediter och undvika överbetalning.

WOW-Estates rekommenderar specialiserade holländsk-spanska skatterådgivare som förstår båda systemen.